Limity wpłat na IKE i IKZE w 2026 roku

Limit IKE w 2026 roku

Na indywidualne konto emerytalne można w 2026 r. wpłacić najwyżej 28 260 zł. To o 8,6% więcej niż rok wcześniej, kiedy limit wynosił 26 019 zł.

Wpłat nie trzeba rozkładać równo. Kto chce wykorzystać cały limit w dwunastu równych ratach, wpłaca około 2355 zł miesięcznie.

Limit przysługuje jednej osobie na jedno konto: ustawa pozwala gromadzić oszczędności tylko na jednym IKE.

Limit IKZE w 2026 roku

Dla indywidualnego konta zabezpieczenia emerytalnego obowiązują dwie kwoty:

• 11 304 zł – limit podstawowy, około 942 zł miesięcznie;
• 16 956 zł – dla osób prowadzących pozarolniczą działalność, około 1413 zł miesięcznie.

Wyższy limit dotyczy osób prowadzących pozarolniczą działalność w rozumieniu art. 8 ust. 6 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych. Rok wcześniej limity wynosiły 10 407,60 zł i 15 611,40 zł.

Tak jak przy IKE, oszczędzać można tylko na jednym IKZE.

Limity w poprzednich latach

Kwoty rosną razem z prognozowanym przeciętnym wynagrodzeniem.

Skąd biorą się limity

Kwot nie ustala się uznaniowo – wynikają z ustawy o IKE oraz IKZE:

• limit IKE to 3-krotność przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok;
• limit IKZE to 1,2-krotność tego wynagrodzenia, a dla prowadzących pozarolniczą działalność 1,8-krotność.

Jeśli wyliczona kwota byłaby niższa niż rok wcześniej, obowiązuje kwota z poprzedniego roku. Limit nie może więc spaść.

Kwoty ogłasza minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego w Monitorze Polskim – najpóźniej do końca roku poprzedzającego rok wpłat. Limity na 2027 r. pojawią się więc do końca 2026 r.

Co się dzieje po przekroczeniu limitu

Nadpłata nie zostaje na koncie. Instytucja finansowa ma obowiązek przekazać nadpłaconą kwotę w sposób określony w umowie o prowadzenie IKE lub IKZE – warto sprawdzić w swojej umowie, jak i kiedy to robi.

Do limitu nie wliczają się przyjęte wypłaty transferowe, czyli środki przeniesione z konta w innej instytucji.

Limit IKZE a ulga podatkowa

Wpłaty na IKZE można odliczyć w zeznaniu rocznym – do wysokości limitu. Odliczenie wykazuje się w PIT-28, PIT-36, PIT-37, PIT-36L oraz w załączniku PIT/O.

• Odlicza się od dochodu opodatkowanego według skali podatkowej, 19% podatkiem liniowym albo od przychodu opodatkowanego ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych.
• Ulgi nie uwzględnia się przy zaliczkach na podatek – korzyść widać dopiero w rozliczeniu rocznym.
• Kwoty, której nie odliczysz z powodu zbyt niskiego dochodu, nie przeniesiesz na kolejne lata.

Na dowód wystarczy dokument potwierdzający wpłatę, na przykład potwierdzenie przelewu.

Kto może wpłacać

Prawo do wpłat na IKE i IKZE ma osoba fizyczna, która ukończyła 16 lat. Małoletni może wpłacać tylko w roku, w którym uzyskuje dochody z umowy o pracę, i nie więcej niż wynoszą te dochody.

Kiedy można wypłacić pieniądze

• IKE: po ukończeniu 60 lat albo po nabyciu uprawnień emerytalnych i ukończeniu 55 lat. Dodatkowo trzeba mieć wpłaty w co najmniej 5 dowolnych latach kalendarzowych albo wpłacić ponad połowę środków nie później niż 5 lat przed wnioskiem o wypłatę.
• IKZE: po ukończeniu 65 lat i pod warunkiem wpłat w co najmniej 5 latach kalendarzowych. Wypłata jest opodatkowana zryczałtowanym podatkiem 10%.

Więcej poradników znajdziesz w dziale Poradniki.