Gdzie założyć IKE i IKZE

Kto może prowadzić IKE i IKZE

Ustawa wymienia pięć rodzajów instytucji. Zasady podatkowe i limity są wszędzie takie same – różni się to, w co trafiają pieniądze.

• Dom lub biuro maklerskie – rachunek, na którym sam kupujesz akcje, ETF-y lub obligacje.
• Fundusz inwestycyjny – jednostki funduszy jednego towarzystwa.
• Dobrowolny fundusz emerytalny – jeden fundusz zarządzany przez towarzystwo emerytalne.
• Zakład ubezpieczeń – ubezpieczenie na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.
• Bank – rachunek bankowy z oprocentowaniem.

Na co patrzeć przy wyborze

• Opłata za prowadzenie konta. Pobierana co roku, niezależnie od wyniku. Przy wpłatach rzędu kilku tysięcy złotych rocznie nawet niewielka stała opłata zjada zauważalną część ulgi.
• Koszt transakcji albo zarządzania. Na koncie maklerskim to prowizja od zlecenia, w funduszach – opłata za zarządzanie pobierana od całych aktywów co roku.
• Przewalutowanie. Konta emerytalne są zasilane w złotych. Jeśli kupujesz zagraniczne ETF-y, sprawdź koszt wymiany waluty – płacisz go przy kupnie i przy sprzedaży.
• Dostępne instrumenty. Czy są ETF-y, na których Ci zależy, i czy można kupować za małe kwoty.
• Przeniesienie konta. Czy instytucja przyjmuje wypłatę transferową z innej instytucji i ile kosztuje wyjście.

Konto maklerskie daje największy wybór i zwykle najniższe koszty bieżące, ale decyzje podejmujesz sam i ponosisz ryzyko rynkowe. Rachunek w banku nie naraża na wahania kursów, za to realny zysk zależy wyłącznie od oprocentowania.

Przykład konta maklerskiego: IKE i IKZE w XTB

Sprawdziliśmy warunki w tabeli opłat XTB z 30 września 2026 r. i na stronach produktu.

• Prowadzenie: bez opłaty, także przy braku aktywności.
• Prowizja od akcji i ETF-ów: 0% do 100 000 EUR obrotu w miesiącu, powyżej 0,2% (min. 10 EUR). Przy rocznych limitach 28 260 zł i 11 304 zł próg ten jest poza zasięgiem.
• Przewalutowanie: 0,5% przy instrumentach notowanych w innej walucie niż złoty.
• Instrumenty: ponad 9700 akcji i ETF-ów.
• Minimalna wpłata na IKE: 1 zł.
• Założenie: w aplikacji mobilnej, dla osób od 18 lat z rezydencją podatkową w Polsce i rachunkiem inwestycyjnym w XTB.
• Przeniesienie: IKE można przenieść do XTB z innej instytucji; IKZE na razie nie.

Przejdź do XTB

77% rachunków inwestorów detalicznych odnotowuje straty w wyniku handlu kontraktami CFD u tego dostawcy.

Pełny opis kosztów i ryzyk znajdziesz w tekście XTB – opinia i przegląd oferty.

IKE i IKZE maklerskie: cztery oferty obok siebie

Zestawiliśmy warunki z aktualnych tabel opłat. Promocje mają daty końcowe – po ich upływie obowiązuje stawka standardowa.

• Rynki zagraniczne. W XTB zagraniczne akcje i ETF-y kupuje się bez prowizji, ale z opłatą 0,5% za przewalutowanie. W mBanku prowizja od zagranicznych instrumentów to 0,29%, min. 14 zł – poza ETF-ami objętymi stawką 0%. W DM BOŚ stawki zaczynają się od 0,29%, min. 14 zł. BM ING podaje w ofercie instrumenty notowane na GPW.
• Minimalna prowizja. Przy małych, regularnych wpłatach liczy się kwota minimalna. Zlecenie za 500 zł z prowizją min. 5 zł kosztuje 1% wartości.
• Koszt wyjścia. DM BOŚ pobiera 150 zł za wypłatę, wypłatę transferową, zwrot lub wypowiedzenie umowy przed upływem 12 miesięcy od jej zawarcia.

Kosztów wymiany walut w mBanku, DM BOŚ i BM ING nie zestawialiśmy – przed zakupem zagranicznych instrumentów sprawdź je w tabeli opłat danego biura.

IKE w jednym miejscu, IKZE w drugim?

Można mieć jedno IKE i jedno IKZE, niekoniecznie w tej samej instytucji. Jedno konto u jednego brokera jest wygodniejsze, ale nic nie stoi na przeszkodzie, by rozdzielić je według kosztów lub oferty.

Decyzja nie jest ostateczna. Ustawa daje prawo do zmiany instytucji przez wypłatę transferową – środki przechodzą wtedy z konta na konto bez podatku i bez wpływu na limit wpłat.

Zanim założysz konto

• Ustal, czy potrzebujesz IKE, IKZE, czy obu – pomaga w tym poradnik IKE czy IKZE.
• Sprawdź, ile możesz wpłacić: Limity IKE i IKZE 2026.
• Ulgę za 2026 r. daje tylko wpłata dokonana w 2026 r.: ustawa o PIT mówi o wpłatach „dokonanych przez podatnika w roku podatkowym”, a limit IKZE liczy się w roku kalendarzowym. Przepisy nie rozstrzygają, czy liczy się dzień zlecenia przelewu, czy wpływu na konto – nie zostawiaj wpłaty na ostatnie dni grudnia.
• Policz ulgę w kalkulatorze IKZE i zysk bez podatku Belki w kalkulatorze IKE.
• Porównaj całe konta maklerskie w rankingu kont maklerskich.
• Wolisz obligacje skarbowe? Zobacz IKE obligacje.